¿En qué casos tengo que declarar la venta de un coche?

La ley 35/2006 artículo 33.5 dice que, si el vehículo ha tenido pérdida de valor patrimonial en la venta, no se añade.

Esto deja claro que los únicos casos en los que se añadirá serán cuando se haya tenido un beneficio patrimonial.

Esto es algo que sucede, por ejemplo, con los coches clásicos que van ganando valor con el paso del tiempo. En los coches tradicionales de segunda mano, su valor se va depreciando con el paso del tiempo.

¿Qué es el beneficio o ganancia patrimonial?

Se considera beneficio patrimonial cuando se obtiene más dinero por la venta del coche del que se lo compró. Esto quiere decir que si se compró el coche a 18 mil euros y se vende por 16 mil euros no existe beneficio.

En cambio, si se compra por 18 mil euros y se vende por 25 mil euros, sí que lo hay. Hay una venta por encima del precio inicial. Se ha obtenido un beneficio patrimonial que obliga a incluirlo en la declaración de la renta.

¿Cuánto hay que pagar a Hacienda por vender un coche?

El tipo impositivo a aplicar dependerá de la ganancia patrimonial que se haya tenido. Una ganancia de menos de 6 mil euros tiene un tipo impositivo del 19 %. Cuando las ganancias son de 6 mil a 49.999 euros, el tipo impositivo será del 21 %. A partir de los 50 mil euros pasa a ser del 23 %.

Los vehículos van perdiendo valor con el paso del tiempo. Hacienda cuenta con unas tablas orientativas para saber cuánto se desprecia un vehículo. Así, sabrás qué perdida ha tenido desde su compra.

Un vehículo de hasta 2 años tiene una pérdida de valor de 16 %, mientras que uno de 4 años la tiene a un 47 %. Cuando el coche tiene más de 12 años valdrá el 10 % del valor original.

Ejemplos prácticos para rellenar la declaración de la renta

Entender cómo reportar la venta de un coche en la declaración de la renta puede ser confuso. Para que puedas comprenderlo mejor, veamos dos casos prácticos sobre la declaración:

Ejemplo de venta de coche con ganancia patrimonial

Supongamos que Juan compró un coche clásico en 2018 por 15,000 euros. Durante los años, invirtió otros 5,000 euros en restauraciones. En 2022, Juan vendió el coche por 25,000 euros. Aquí se generó una ganancia patrimonial, pues el precio de venta fue superior al precio de adquisición ajustado.

• Precio de adquisición ajustado: 15,000 euros (precio de compra) + 5,000 euros (inversiones en restauraciones) = 20,000 euros.
• Precio de venta: 25,000 euros.
• Ganancia patrimonial: 25,000 euros - 20,000 euros = 5,000 euros.

En la declaración de la renta, Juan deberá incluir una ganancia patrimonial de 5,000 euros. Esta cantidad se sumará a su base imponible del ahorro y se le aplicará el tipo impositivo correspondiente según los tramos de ganancias, empezando por el 19 % para ganancias hasta 6,000 euros.

Ejemplo de venta de coche sin ganancia patrimonial

María compró un coche en 2019 por 12,000 euros. Después de usarlo durante tres años, lo vendió por 8,000 euros en 2022. En este caso, María no generó una ganancia patrimonial, ya que el coche se vendió por menos de lo que costó.

• Precio de adquisición: 12,000 euros.
• Precio de venta: 8,000 euros.
• Pérdida patrimonial: 12,000 euros - 8,000 euros = 4,000 euros.

Dado que María vendió el coche por un valor inferior al de compra, no existe ganancia patrimonial que declarar. Además, esta pérdida no se puede usar para compensar otras ganancias patrimoniales según la normativa fiscal española, por lo que María simplemente no incluirá esta transacción en su declaración de la renta.

Con estos ejemplos puedes ver cómo calcular y reportar la venta de un coche en la declaración de la renta. Aun así, siempre te recomendamos revisar las condiciones con un experto fiscal.

¿En qué casilla debo incluir la venta del coche en la declaración de la renta?

Si se ha obtenido beneficio patrimonial se incluirá en el apartado de Rentas del Ahorro. Allí se tiene que incluir el tipo impositivo que corresponda según las ganancias que se hayan tenido.

Generalmente estos casos aparecen en la venta de coches clásicos o antiguos. También sucede cuando un vehículo se vende antes de los dos años, pero se le ha hecho cambios. Puede ser que se le hayan cambiado los neumáticos por unos con mayor calidad, se lo haya personalizado, etc.

Tener en cuenta el porcentaje a declarar a Hacienda si se obtiene beneficio es fundamental. Será así como sabrás a qué precio tienes que venderlo y cuánto margen de negociación tienes en ello.

¿Tengo que declarar la compra de un coche nuevo?

Los únicos casos en los que habrá que declarar la compra de un coche es en el caso de los autónomos. Aquí se aceptará la desgravación siempre y cuando el vehículo se justifique que sea para trabajar.

Podrán desgravarse el 50 % del IVA del coche que se ha comprado o se tiene en modalidad de renting. Si el vehículo es la herramienta de trabajo, entonces la desgravación del IVA es al 100 %. Se aplica a casos, por ejemplo, como los taxistas, conductores o transportistas. Se incluyen también los autónomos que se dediquen a la enseñanza.  El coche tiene que estar matriculado a nombre del autónomo.

Los gastos de mantenimiento y combustible también se podrán desgravar en un 50 %. Mientras que los conductores profesionales pueden desgravar el 100 % del combustible utilizado para su trabajo.

Otra opción en donde se puede incluir es en las personas con discapacidad o quienes tengan a cargo una persona con minusvalía. La aplicación se hará tanto si la persona con discapacidad es el conductor o es un familiar directo. La desgravación puede llegar a ser de un 50 % del IVA. Hay que considerar que aquí el IVA que se aplica en la compra de estos vehículos es el 4 % y no el 21 %.

Consecuencias de no declarar la venta de un coche

Vender un coche de segunda mano y no declarar la transacción cuando se requiere, puede llevar a consecuencias fiscales significativas y complicaciones legales. Es crucial comprender estos riesgos para evitar problemas con la administración tributaria.

Riesgos legales y multas

Si vendes tu coche y obtienes una ganancia patrimonial, debes declararlo. Eso sucede cuando el precio de venta es superior al precio de adquisición. Esa ganancia hay que declararla en tu IRPF, de lo contrario te expones a sanciones por parte de la Agencia Tributaria.

La no declaración de ganancias patrimoniales puede ser vista como una evasión fiscal, lo que podría acabar en multas e intereses. Estas multas pueden variar dependiendo del importe no declarado y del tiempo transcurrido hasta que la omisión es descubierta por Hacienda.

Además, si la Agencia Tributaria detecta que la venta no fue declarada durante una revisión rutinaria o una auditoría, el contribuyente será requerido. Ahí se te pedirá no solo a pagar el impuesto adeudado sino también posibles penalizaciones y recargos por demora.

Cómo regularizar una declaración previa

Si has vendido un coche y te has dado cuenta de que deberías haber incluido la venta en tu declaración de renta, aún es posible regularizar tu situación.

Para hacerlo, deberás presentar una declaración complementaria del IRPF del año en que se realizó la venta. Esto implica calcular la ganancia o pérdida patrimonial correctamente y pagar cualquier impuesto adicional que se deba, junto con los intereses de demora.

Presentar una declaración complementaria voluntariamente antes de cualquier notificación por parte de la Agencia Tributaria suele ser visto como una muestra de buena fe. Eso puede conllevar una reducción de las sanciones que de otro modo podrían aplicarse. Es recomendable consultar con un asesor fiscal para asegurarse de que todos los cálculos sean correctos y para entender completamente las implicaciones de la regularización.

Al tomar acciones proactivas y cumplir con las obligaciones fiscales, se pueden minimizar los riesgos de sanciones y asegurar la tranquilidad legal y financiera.

¿Tengo que declarar la venta de un coche de segunda mano?

En España, la venta de un coche de segunda mano debe declararse a efectos fiscales si se obtiene una ganancia patrimonial.

Esto significa que si vendes el coche a un precio superior al que lo compraste, debes incluir esa ganancia en tu declaración de la renta. La diferencia entre el precio de venta y el de compra, después de ajustar por cualquier depreciación y gastos asociados con la venta, constituirá la ganancia que debe ser reportada.

¿Hay que declarar la venta de un coche heredado?

Similarmente, la venta de un coche heredado también puede generar una obligación fiscal si se produce una ganancia patrimonial.

En este caso, la ganancia se calcula como la diferencia entre el precio de venta y el valor del vehículo en el momento en que se heredó, ajustado por cualquier depreciación.

Si el vehículo se vende por un precio superior a este valor heredado, la diferencia debe ser declarada como ganancia patrimonial en tu declaración de la renta. Siempre es recomendable consultar con un asesor fiscal para entender completamente tus obligaciones y asegurarte de cumplir con la legislación fiscal vigente.

Actualizaciones recientes en la legislación fiscal

Las normativas fiscales están en constante evolución para adaptarse a las dinámicas económicas, sociales y tecnológicas.

En años recientes, ha habido cambios significativos en los tipos impositivos y en las deducciones aplicables que afectan tanto a individuos como a empresas. Estar al tanto de estas actualizaciones es crucial para una planificación fiscal eficiente y para evitar posibles penalizaciones.

Cambios en el tipo impositivo

Uno de los cambios más notables en la legislación fiscal reciente ha sido la modificación de los tipos impositivos aplicables a las ganancias patrimoniales y al ahorro.

Por ejemplo, en respuesta a las necesidades de recaudación fiscal y a las políticas económicas vigentes, algunos países han ajustado sus escalas impositivas. Esto podría incluir un incremento en el porcentaje aplicable a las ganancias patrimoniales superiores a ciertos umbrales. Lo que afecta directamente a aquellos con inversiones significativas en bienes raíces, acciones o fondos de inversión.

En el contexto de la venta de vehículos, los contribuyentes deben estar especialmente atentos a estos cambios. Principalmente porque pueden afectar la cantidad de impuestos a pagaren caso de registrar ganancias patrimoniales por la venta de coches o de otros bienes.

Nuevas deducciones aplicables

Además de los cambios en los tipos impositivos, también se han introducido nuevas deducciones que pueden beneficiar a los contribuyentes.

Estas deducciones están diseñadas para fomentar ciertas actividades económicas o para proporcionar alivio en áreas específicas.

Por ejemplo, algunas comunidades han implementado deducciones compra de vehículos eléctricos o mejoras en la eficiencia energética de las viviendas.

Para las familias y los individuos, podría haber nuevas deducciones disponibles por gastos educativos, sanitarios o por la contratación de servicios que promuevan la conciliación laboral y familiar.

Estas deducciones no solo ayudan a reducir la carga tributaria, sino que también incentivan comportamientos que alinean con los objetivos de política pública.

Es vital consultar con asesores fiscales o revisar las actualizaciones tributarias. Será la forma de entender realmente cómo estas nuevas deducciones y cambios en los tipos impositivos pueden afectar la declaración por venta de coches y otros bienes.

¿Me puedo desgravar la compra de un coche?

Únicamente si se es autónomo y se utiliza el coche por trabajo o si se tiene un vehículo por discapacidad.

Para aquellos que hayan comprado un vehículo con ayudas del Gobierno sí tendrán que declararlo. Por ejemplo, las ayudas del Plan Renove o Plan Moves. Se tienen que declarar a Hacienda como ganancias patrimoniales lo que supone incrementar la base imponible.

En el caso de los coches de empresa dependerá de la situación. Si el empleado utiliza el coche también de forma particular, se considera un rendimiento en especie. Esto significa que el empleado va a tener que declararlo como un rendimiento más. Si se demuestra que se utiliza únicamente para trabajar entonces no hay que incluirlo.

Si el coche está a nombre de la empresa, el trabajador debe declarar el 20 % del coste anual del vehículo. Se tiene que declarar como ingresos en especie y añadirlas a las rentas de trabajo.

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Cuando el coche es de una empresa de renting el 20 % se calcula sobre el valor del mercado del vehículo. Si el vehículo es eléctrico o híbrido con autonomía superior a los 15 km, se tiene un descuento. Se aplica un 30 % de descuento de lo que haya que declarar mientras sea inferior a los 40 mil euros. Si el coche es híbrido el descuento pasa a ser del 15% de lo que haya que declarar.

Queda claro entonces que únicamente cuando haya un beneficio en la venta del coche es cuando se incluye en la renta. Si tienes dudas consulta con un profesional para que te ayude con tu declaración.

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